单位现金管理规定

为了加强现金管理， 维护结算纪律， 保障资金安全， 结合单位实际， 制定本规定。

一、出纳工作由专人负责， 现金出纳和会计记录工作分离。

二、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范围， 日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内， 超额部分及时存入银行。

三、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。 出纳在现金支票头上签章以明确职责。 

四、 现金收入应及时送存银行。出纳收取现金后应填写银行进帐单连同现金一并送存银行。收费员与出纳交接现金时，出纳在收员费当天收款报表上加盖个人签单章以明确责任。

五、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不得付款。

六、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付( 坐支)，不得以白条抵充现金，不得私设小金库。 

七、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放库存现金，并按保险柜使用规定进行管理。

 八、出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐，做到日 清月结，与总帐会计对帐，保证账款相符。

九、单位购置结算起点以上的固定资产、 低值易耗品、 材料及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。 

十、职工因公需要借用现金，需填写“借款单”，按财务审批程序执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转为应收款，年底前要及时冲销。 

十一、职工出差借差旅费，按财务审批程序执行，并于出差人员报销后及时归还借款。 

    十二、公款不得用于私事借支。