bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局关于审计整改结果的公告

bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士审计局于2021年10月18日至11月17日对我局2018年至2020年度财务收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告（甘审企〔2021〕30号）。根据审计整改意见要求，我局高度重视，对审计指出的存在问题和建议意见进行认真研究、全面梳理、深刻剖析，聚集突出问题，着眼标本兼治，采取切实有效措施，逐项逐条整改落实。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、整改落实工作总体情况

（一）加强组织领导。我局对本次审计整改工作高度重视，多次召开专题会议进行研究，进一步统一思想，成立由局党委委员、副局长杨夏炎任组长，各整改牵头责任科室、单位主要负责人为成员的审计整改工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导、统筹协调、指导督办，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，全力以赴做好审计整改工作。

（二）细化责任落实。坚持把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，针对审计发现的问题、建议，逐项对照检查，逐项制定整改措施，落实整改责任单位、责任人和整改时限，形成《整改方案》报州林草批复同意。各责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。

（三）坚持标本兼治。以实现企业管理规范化、程序制度化、督查经常化为目标，在抓好集中整改的同时，积极采纳审计意见建议，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，举一反三、纠建并举，着力健全完善各项规章制度，完善以工作运行、监督约束、注重绩效为主要内容的长效机制，切实把审计整改转化为改进企业工作、转变干部作风、推进企业健康发展的实际成效。

二、审计查出问题及整改情况

（一）已整改问题。

1．关于2018年至2020年，发放森林抚育疏伐、补植等劳务补助2124933元，未执行作业设计220元/工日的标准，而是以自行设定的“每个职工日工资应发数*相同的工日+一定补助金额”标准发放，且工日未按考勤表据实计算，是以各林场劳务承包总额倒扣计算得出，出勤工日均相同，导致劳务补助发放差异较大问题。

整改落实情况：我局从2021年起对森林抚育劳务补助发放已进行整改。一是组织部门、人员加强对项目建设和资金管理相关政策、法规、规程的学习，确保今后严格按照上级批复的实施方案开展工作，防止类似事件的发生；二是提高年度实施方案编制质量，在项目实施中严格按照《国有森林抚育补助项目作业设计》进行实施；三是业务科室做好森林抚育用工记录，并会同财务科加强补助资金发放的审核，严格做到合理规范发放劳务补助。

2.关于2019年和2020年，发放荷花海国家森林公园2018年景观改造项目劳务费1843100元，未按《四川荷花海国家森林公园2018年禁止开发区补助资金实施方案（代作业设计）》“定额用工量表”和确定劳务费200元/工日的要求，而是以“每个职工工日应发数*实际用工日”作为发放标准，导致劳务费发放差异比较大问题。

整改落实情况：我局从2021年起对荷花海国家森林公园景观改造项目劳务费发放已进行整改。一是组织相关科室人员学习森林公园资金管理、项目管理文件，通过学习，切实解决认识不足、了解不透的问题，认识到不能违反和变通执行项目作业设计；二是在项目劳务费发放上，严格按照实施方案和作业设计要求以及完成工作量，核定统一的劳务费发放标准，做到合理规范发放劳务补助。

3．关于超预算发放森林抚育劳务补助116342元问题。

整改落实情况：我局于2022年3月23日前对2018至2020年超发劳务补助116342元进行了清退入账；在今后的工作中，严格执行森林抚育相关政策、规程及实施方案要求。

4．关于挤占“两圃”建设州级林业重点项目资金160175.87元用于局机关房屋维修等，且“两圃”建设任务未完成问题。

整改落实情况：一是组织相关科室人员认真学习《中华人民共和国预算法》和《四川省财政厅  四川省林业厅关于印发<中央财政林业改革发展资金管理办法实施细则>的通知(川财农[2017]176号)》等法律法规，进一步增强法纪意识，确保今后严格按照上级批复的实施方案开展工作，防止类似事件的发生；二是按照审计决定和会计制度及时对相关账目进行了调整；三是主动与州财政局预算科衔接资金上缴相关事宜，于2022年1月6日，将挤占2017年“两圃”建设州级林业重点项目资金160175.87元上缴到bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士财政局预算内存款账户。

5．关于挤占专项资金结余165838元。2018年1月，将2016年度天保工程改革奖励补助后续产业结余资金165838元用于修建机关食堂阳光棚、停车步道、水池等问题。

整改落实情况：一是组织相关科室人员认真学习《中华人民共和国预算法》和《四川省财政厅  四川省林业厅关于印发<中央财政林业改革发展资金管理办法实施细则>的通知(川财农[2017]176号)》等法律法规，进一步增强法纪意识，确保今后严格按照上级批复的实施方案开展工作，防止类似事件的发生；二是按照审计决定和会计制度及时对相关帐目进行了调整；三是主动与州财政局预算科衔接资金上缴相关事宜，于2022年1月6日，将2016年度天保工程改革奖励补助后续产业结余资金165838元上缴到bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士财政局预算内存款账户。

6.关于违规发放办公费9255元。2016年至2020年违规使用森林管护资金，按人均5元/月的标准，无依据发放单位管理人员办公费9255元问题。

整改落实情况：一是加强政策法律法规学习。组织集中学习了《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于严明纪律坚决紧止乱发钱物的通知》，通过集中学习，进一步提高全局干部职工认识，促进反腐倡廉工作全面贯彻落实，围绕通知中第三条“一律不准自立名目发放津贴补贴”，各地、各部门（单位）必须严格执行国家工资政策，一律不准以任何借口、任何名义、任何方式擅自新设津贴补贴项目，一律不准发放有价证券和实物进行了讨论交流，做到思想认识到位，措施落实到位，制度建设到位。同时，深入推进正风肃纪，进一步严肃财经纪律，严格制度执行，杜绝在今后违规使用森林管护资金，发放办公费现象再度发生；二是及时清理收回违规资金。对2016年至2020年违规使用森林管护资金，无依据发放单位管理人员办公费9255元，及时进行了清理，形成了退回清单台账，由财务科收回并上缴州财政。

7.关于森林抚育固定样地布设及观测点未实施问题。

整改落实情况：严格按照年度《森林抚育作业设计》，从2022年3月起，对8个森林抚育固定观测标准样地（其中：2018年2个、2019年2个，2020年4个）进行布设，开展森林抚育成效监测，补充完善了成效监测相关内外业资料。

8.关于森林抚育实际补植苗木密度与作业设计不符问题。

整改落实情况：从2022年3月开始安排人员，对2018年至2020年森林抚育补植小班进行成活率调查，按照作业设计制订了补植方案，于2022年4月购买苗木完成补植，并达到设计成效。

9.关于维修项目未履行报批手续，涉及148722.95元问题。

整改落实情况：加强业务部门对《林业改革发展资金管理办法》相关政策和法律法规的学习，严格执行项目建设相关规定，规范项目报批程序，确保项目建设依法合规，坚决杜绝类似问题发生。

10.关于苗圃生产经营不规范，存在管理漏洞问题。

整改落实情况：一是加强苗圃的经营管理，提高苗圃的生产水平，提升苗木质量和种苗安全，制定了《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局呷巴中心苗圃林木种苗生产管理办法》，对苗圃日常工作、人员管理、目标管理等进行规范；二是建立《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局呷巴中心苗圃苗木统计表》、《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局呷巴中心苗圃苗木出圃明细表》、《苗木销售调拨单》等，并按要求填报，规范了林木种子生产、经营档案；三是我局与长江局协商，于2022年4月完成土地腾退、留存苗木移交事宜。

11.关于购买无“三证一签”种苗，涉及金额20.08万元问题。

整改落实情况：一是按照《中华人民共和国种子法》《四川省造林绿化工程种苗采购管理办法》等相关规定，制订了《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局政府采购管理办法》，规范种苗采购行为；二是局纪检监察部门加强了对种苗采购过程全程监督，确保种苗采购依法合规，保证种苗质量，坚持杜绝类似问题再次发生。

12.关于政府采购规定执行不到位问题。

整改落实情况：一是组织业务科室认真学习《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《中华人民共和国招标投标法》《四川省财政厅 四川省林业厅关于印发<天然林保护工程财政专项资金管理实施细则>的通知》《四川省财政厅 四川省林业厅关于印发<中央财政林业改革发展资金管理办法实施细则>的通知》，熟悉掌握政府采购、招标投标和资金管理相关政策和法律法规；二是根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《中华人民共和国招标投标法》等政策法规，结合企业实际，制定了《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局政府采购管理办法(试行)》，并认真严格执行，规范企业政府采购行为；三是纪检部门加强财政专项资金在购买服务、购置设备、苗木采购及维修等方面的监督，强化采购活动的管理，严防政府采购中的违纪违规行为。

13.关于质量保证金超过法定期限未及时退还问题。

整改落实情况：一是及时与施工企业康定县第二建筑公司联系核实，于2021年12月15日，将1.18万元质量保证金清退给康定县第二建筑公司；二是加强业务人员学习，强化项目管理和会计基础工作，杜绝类似问题再次发生。

14．关于虚列收入65546.68元问题。

整改落实情况：一是加强企业财务人员的财务会计制度的学习，提高会计核算的规范性；二是在今后的账务处理过程中，严格按照“权责发生制原则”准确记录当期费用，确保会计信息真实、准确。

15．关于国有资产管理和核算不规范、账实不符问题。

整改落实情况：一是进一步加强企业资产管理，对资产进行全面清理清查，并按规定程序报批处理，切实做到账实相符；二是对林场宿舍固定资产实际盘点幢数，以评估价值入账，并将以上资产统一纳入固定资产核算管理；三是加强企业财务人员的财务会计制度的学习，提高会计核算的规范性，在今后的账务处理过程中，严格按照会计准则核算，确保会计信息真实、准确。

16.关于设备装备账实不符问题。

整改落实情况：一是进一步加强企业资产管理，对资产进行全面清理清查，并按规定程序报批处理，切实做到账实相符；二是及时与上级部门衔接，询问物资调拨价格，由领用部门出具相关手续，并对数字对讲机和无人机作账务处理，同时将以上资产统一纳入固定资产核算管理；三是对需报损报废的资产进行清理，及时向主管部门申请报批报废，待森工集团成立后统一报批处置。

17．关于往来款长期挂账问题。

整改落实情况：一是认真清理往来款项，对应收账款通过向所属公司、单位和个人发函催收的方式，进行款项催收，共计发出6份催款单，收回现金6500.00元；二是对其他应付款及时进行清退，共清退资金207967.37元。

18．关于违规购买公务接待用酒问题。

整改落实情况：一是强化干部职工思想教育。集中组织学习中央“八项规定”、省委省政府“十项规定”和州委州政府“七项规定”，以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士进一步规范公务活动的有关规定（试行）》相关规定精神，充分认识到违规购买公务接待用酒问题整改工作的重要性，进一步把思想和行动统一到中央、省州委的决策部署上来，筑牢了纠正“四风”的思想基础。通过学习，联系自己的思想和工作实际，重点查找自己存在的问题和不足，并对问题的原因进行了分析，达到自我教育、自我完善、自我提高的目的；二是完善修订公务接待管理办法。按照《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士进一步规范公务活动的有关规定（试行）》（甘委办〔2017〕107号），结合企业实际，完善修订了《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局公务接待管理办法》，强化公务接待管理，严格执行公务接待纪律；三是清缴违规费用。对2018年至2020年期间，违规购买2.58万元酒类（用于对外接待和联系乡、村森林防火事项）费用，责令相关经手人员限期退回局财务科；四是接受上级组织对相关责任人进行处分。

19.关于公务接待核算不真实问题。

整改落实情况：一是完善制度机制，防范管理漏洞，修订完善了《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士力邱河国有林保护管理局公务接待管理办法》，进一步规范公务接待事项，真实核算反映经济活动；二是组织财务人员对相关财经纪律和财务知识的学习，加强会计基础工作，严格执行财务审核报销制度，杜绝此类事项的再次发生；三是与审计公司联系，已于2022年3月19日将公务接待费13069.80元退回企业银行账户，并作相关账务处理。

（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

20．关于荷花海国家森林公园禁止开发区补助资金9个项目未实施，资金结存较大问题。

具体情况及整改措施：因森林公园未进入实质性开发，与开发方就项目建设位置联系，没有落地落实，未整改到位。一是认真学习《国家级森林公园管理办法》《四川省国家森林公园国家重点生态功能区转移支付禁止开发区补助资金管理办法（暂行）》和项目编制指南，进一步提升业务能力，按照《森林公园总体规划》，加强项目规划设计，确保项目的可行性和可操作性。二是对超过两年以上确实无法实施项目进行清理，加大对接康定市政府、贡嘎山旅游开发公司力度，尽快组织实施。

21．关于部分设备闲置，涉及资金121.98万元问题。

具体情况及整改措施：一是按照《bt365官方网站_假的网站365怎么看_365手机卫士林业和草原局四川荷花海国家森林公园2021年国家重点生态功能区转移支付禁止开发区补助资金实施方案的批复》（甘林草函[2021]383号），新建了输电线路，解决森林公园生态环保厕所电力问题，该设备已正常使用；二是闲置在局内的牵引式环保厕所，因林区公路垮塌未达到安全运输设备要求未整改到位。待交通隐患排除后，及时将拖运到森林公园。

22．关于2019年标准化管护站点建设，涉及资金100万元森林资源管护项目未实施问题。

具体情况及整改措施：局成立了工作专班，负责推进项目建设，目前已申请通过项目建设地址变更,正在对项目进行规划设计中，待设计获批后即实施项目建设。

23.关于未按要求改善林区基础设施问题。

具体情况及整改措施：一是严格按照州林草局批复的《2018-2020年度天保工程二期国有森林管护暨新增重点公益林管护实施方案》的相关规定和要求，对项目进行清理，分步分阶段对4个管护站房屋进行维修，有效改善管护职工生产生活条件；二是新建了8个管护标示牌；三是对确需新增项目按《四川省天然林保护工程财政专项资金管理实施细则》规定按程序报批。该问题属分阶段整改，因部分项目未实施未整改到位。

24．关于未按要求购置管护设备问题。

具体情况及整改措施：一是根据企业的实际情况和需求，逐步配齐管护设备，鉴于机关和各林场现都已配备电脑和打印设备，只针对部分老旧电脑和管护设备进行更换。二是局机关供变电设施改造项目待森工集团组建后统筹安排实施。该问题属分阶段整改问题，因部分设备未购置未整改到位。

三、审计建议采纳情况

审计报告中提出3条建议：加强资金管理，严守财经纪律；加强企业管理，提升规范水平；加强财务管理，进一步提高依法理财的能力。我局进行专题研究和责任分解，对提出的3条建议，全数予以采纳，并采取改进措施如下：

（一）加强财会队伍建设。将审计整改工作作为加强自身管理的契机，进一步加强财会人员对《财会基础知识》的学习，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

（二）加强资金管理。根据《林业改革发展资金预算绩效管理暂行办法》，持续建立完善专项资金管理制度，对天保工程等实施全过程预算绩效管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用。认真落实上级各项工作部署和目标任务，采取有效措施加快项目实施进度，确保按要求完成，切实提升执行效果。积极规范资金使用，严格遵守各项财经纪律，建立完善采购管理等内部制度，确保采购合规合法、天保资金规范安全有效运行，充分发挥资金使用效益。

（三）加强财务管理。加强对往来账款和固定资产的日常管理和定期清查盘点，确保账实相符，做到全面、真实、准确地反映企业的经营状况和经济数据；严格落实中央八项规定，切实规范公务接待行为，真实反映单位公务接待状况。

（四）加强企业管理。将落实审计整改与推动建章立制、完善内部治理相结合，进一步健全企业“三重一大”议事决策，修订完善企业内控管理制度，夯实管理基础，提升企业规范运作和健康发展能力。聚焦主责主业，探索适合企业发展的产业基础和发展路径，加强优良资产经营管理，加大苗圃建设和森林公园开发，拓展企业生存空间。强化生物资产管理，建立苗木资产管理办法，健全财务统领、部门核查、苗圃和基地统计等相互制约、相互协调的约束机制，确保资产运行安全。

（五）持续加强审计整改。对已经完成审计整改的问题，继续认真反省，吸取教训，举一反三，巩固成果，确保类似问题不再发生。对正在整改的问题，加大整改力度和进度，形成整改完成一个销号一个问题，最终达到完全整改到位的目标，确保整改收到实效。

对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度的12个月内公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。

 

2023年1月9日

 

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